人生＆精彩 追問

2018-12-21 09:32

我們是建筑行業(yè)，這種預(yù)繳需要計提所得稅和附加嗎？

佟老師 解答

2018-12-21 09:34

你預(yù)繳時沒有讓你預(yù)繳這兩個稅種嗎

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2018-12-21 09:41

企業(yè)所得稅沒有預(yù)繳，咨詢大廳說是沒跨省就可以不用預(yù)繳企業(yè)所得稅，附加稅是繳納了

佟老師 解答

2018-12-21 09:46

那就不用了，你就把預(yù)繳稅金做處理就可以了

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2018-12-21 09:56

哦，那么預(yù)繳時繳納的附加稅需要計提嗎？

佟老師 解答

2018-12-21 09:57

預(yù)繳時不用計提，等你們自己申報時在計提整體的

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2018-12-21 10:11

計提整體的增值稅附加，也可以當(dāng)月馬上計提對吧

佟老師 解答

2018-12-21 10:15

可以，看你自己的賬務(wù)處理習(xí)慣

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2018-12-21 10:23

老師，還問你一個問題，計提工資怎么做會計科目，有個所稅

佟老師 解答

2018-12-21 10:29

一、計提五險、公積金（公司部分）、工資

借：管理費用/生產(chǎn)成本/銷售費用-人工成本

貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資

二、發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)總額）

    貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險（個人）

        其他應(yīng)付款-醫(yī)療險（個人）

        其他應(yīng)付款-失業(yè)險（個人）

        其他應(yīng)付款-公積金（個人）

        應(yīng)交稅費-個稅

        銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)工資）