會計學(xué)堂0123 追問

2020-02-11 14:10

是的，我是把殘保金計提到營業(yè)稅金及附加里面了，當(dāng)時我做的會計分錄就是那樣寫的，我是想確認(rèn)一下這樣對不對

meizi老師 解答

2020-02-11 14:14

你好  你現(xiàn)在是在2020年來調(diào)整19年做錯的這筆的話 分錄不對 要走以前年度損益調(diào)整來做 。你可以把之前的分錄寫下 看看怎么調(diào)整

會計學(xué)堂0123 追問

2020-02-11 14:16

你好老師不是，我是在2019年已經(jīng)調(diào)整完了，我現(xiàn)在只是想問問那個分錄當(dāng)時寫的對嗎？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:23

意思 是你19年做了稅金及附加里面去了。19年又調(diào)整過來了嘛     那這樣的話 你三筆分錄是對的。  實際就是調(diào)整了稅金及附加到管理費用-殘保金  然后分別把稅金及附加和管理費用-殘保金分別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。

會計學(xué)堂0123 追問

2020-02-11 14:25

那老師請問一下，我調(diào)整的時候沒有用筆寫記賬憑證，那我在總賬里面的營業(yè)稅金及附加應(yīng)該怎么辦，因為實際營業(yè)稅金及附加減少了我是不是應(yīng)該拿紅筆登賬呢？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:25

你好 你是手工帳嗎？你不是軟件做賬嗎

會計學(xué)堂0123 追問

2020-02-11 14:26

手工記賬

meizi老師 解答

2020-02-11 14:27

那你也得先做調(diào)整的憑證后 再去登賬的。 不需要紅筆  因為你是直接調(diào)整的當(dāng)時錯誤的分錄   你沒有紅沖。

會計學(xué)堂0123 追問

2020-02-11 14:30

那在登總賬的時候不用紅筆嗎？比如之前的營業(yè)稅金及附加累計500，調(diào)出了200，那我的總賬里面填寫的200元是用紅筆還是直接用藍(lán)色的筆寫500-200余額是300元呢？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:37

你好 你既然調(diào)整了200  就要寫-200  你貸方?jīng)_了一個200稅金及附加的。 用紅筆

會計學(xué)堂0123 追問

2020-02-11 14:38

你的意思是說我的記賬憑證里面調(diào)整不用紅筆，但是在登總賬的時候可以用紅筆是嗎？

meizi老師 解答

2020-02-11 14:39

嗯  因為你憑證是直接做的 借管理費用-殘保金 貸稅金及附加    總賬用紅筆