新年快樂(lè)～～老師，您好。有筆19年付客戶(hù)款，我漏記了，我可以補(bǔ)做一筆在2020年1月的賬嗎？一般當(dāng)期做賬是這樣的:借:其他應(yīng)付款——應(yīng)付XX保險(xiǎn)費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用——折扣貸:庫(kù)存現(xiàn)金 我們是先收客戶(hù)一筆錢(qián)，但是實(shí)際付款時(shí)，金額較大，將二者都差額計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用。這種業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)票，只有付款單。我如果補(bǔ)做的話(huà)，還是按照正常那樣做嗎？在摘要里面?zhèn)渥⑶宄锹┯浤膫€(gè)月的就可以嗎？還是有其它做法？謝謝老師了。

答： 財(cái)務(wù)費(fèi)用科目不能用了，用以前年度損益調(diào)整科目代替，調(diào)整完后轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目，轉(zhuǎn)完后，以前年度損益調(diào)整科目沒(méi)有余額。

老師晚上好！上個(gè)月向老板個(gè)人借款已做賬，現(xiàn)在還借款及利息，我是直接借其他應(yīng)付款財(cái)務(wù)費(fèi)用貸庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)嗎，就填了張領(lǐng)款單

答： 你好，利息是到期一次性支付？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老板現(xiàn)金墊付的費(fèi)用，是直接借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款老板，還是要先借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款然后再正常做賬：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：各種費(fèi)用

答： 你好，最好是通過(guò)現(xiàn)金過(guò)一下。