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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-01-16 18:00

比方說
你各項收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借:主營業(yè)務(wù)收入
   其他業(yè)務(wù)收入
   營業(yè)外收入
   投資收益
   貸:本年利潤    假設(shè)100萬
你各項成本費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借:本年利潤   假設(shè)80萬
   貸:主營業(yè)務(wù)成本
      其他業(yè)務(wù)成本
      營業(yè)稅金及附加
      銷售費用
      管理費用
      財務(wù)費用
      營業(yè)外支出
      所得稅費用
你的凈利潤就是貸方的本年利潤-借方的本年利潤=20萬
就要將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)為零
借:本年利潤 20萬
   貸:利潤分配---未分配利潤  20萬
這個就是凈利潤
當(dāng)然你也可以根據(jù)利潤表加加減減得出

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:08

有點暈,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后吧?

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:10

年底賬上本年利潤余額應(yīng)該等于12月份利潤表中凈利潤的數(shù)這個沒錯吧?

莊老師 解答

2020-01-16 18:10

你好,是的,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:11

計提12月的企業(yè)所得稅也是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后是嗎?

莊老師 解答

2020-01-16 18:17

你好,計提12月的企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前,

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:18

哦,那要怎么計算要計提的企業(yè)所得稅?

莊老師 解答

2020-01-16 18:21

你好,先計算本年的利潤,然后根據(jù)利潤計算所得稅費用,借所得稅費用,貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,最后結(jié)轉(zhuǎn),借本年利潤,貸所得稅費用,

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:27

等于是結(jié)轉(zhuǎn)兩次損益嗎?

莊老師 解答

2020-01-16 18:28

你好,不用,一次就可以了,先計算本年的利潤,然后根據(jù)利潤計算所得稅費用,借所得稅費用,貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,最后結(jié)轉(zhuǎn),借本年利潤,貸所得稅費用,

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:28

先結(jié)轉(zhuǎn)得出本年利潤 計算出所得稅 在計提所得稅 最后結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用 最后再結(jié)賬 是這樣嗎

莊老師 解答

2020-01-16 18:29

你好,是的,是這樣處理的,

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相關(guān)問題討論
你好! 對的。
2019-06-07 15:43:23
是的,當(dāng)年的本年利潤就是凈利潤
2020-04-06 16:32:51
您好 當(dāng)季度利潤表本年累計金額的凈利潤減去本季度凈利潤等于上個季度利潤表的累計凈利潤
2019-09-17 20:16:18
不一定,這個需要看你有沒有年初數(shù),沒有那一般是相等的
2019-11-18 15:24:29
你好,查一下原因,然后調(diào)整。繼續(xù)的話,報表的利潤數(shù)可能有問題!
2018-07-18 09:54:32
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