老師，請問下，我科目余額表上應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額余額和申報(bào)表上年度累計(jì)的差異0.5，是2018年待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)漏的0.5，我是不是要通過以前損益調(diào)整啊，怎么做分錄？

答： 你這個(gè)到底是哪個(gè)多？哪個(gè)少？

上個(gè)月我實(shí)際操作沒有抵扣認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，可我當(dāng)時(shí)做分錄時(shí)候有一筆用的借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在我的科目余額表進(jìn)項(xiàng)稅額借方有余額，怎么做分錄才沒有余額，轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？直接轉(zhuǎn)到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)可以嗎？借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 沒有認(rèn)證做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有報(bào)稅，那就反結(jié)賬修改這個(gè)憑證

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

因?yàn)橹斑M(jìn)項(xiàng)稅一直超過銷項(xiàng)，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（科目余額） 97萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬

答： 同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時(shí)做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅