王麗 追問

2020-01-15 11:33

折舊6987.61 沒有殘值

郭老師 解答

2020-01-15 11:39

第一欄填寫你的原值，第二欄，第三欄填寫你的折舊。
4.5欄填寫你的第一欄-第二欄。

王麗 追問

2020-01-15 12:17

購入的空調(diào)可以一次性折舊嗎 不是5000以下的辦公設(shè)備才可以折舊

郭老師 解答

2020-01-15 12:18

五百萬以下的都可以的

王麗 追問

2020-01-15 12:24

500萬的不是研發(fā)設(shè)備嗎

郭老師 解答

2020-01-15 12:33

  一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具（本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)）

  1.時(shí)間節(jié)點(diǎn)。文件明確適用時(shí)間為2018年-2020年期間，所以不適用于2017年匯算清繳，2018年之前購進(jìn)的固定資產(chǎn)，還是按照之前的政策執(zhí)行。

  2.新購進(jìn)。不包括之前購買在2018年繼續(xù)持有的固定資產(chǎn)。

  3.設(shè)備、器具的范圍。文件明示“本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)”，按照《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-1994）的分類，里面主要是對“土地、房屋、構(gòu)筑物”進(jìn)行區(qū)分，那么建筑物是不是包括構(gòu)筑物呢？這個(gè)逢考說稅也不明確，實(shí)務(wù)之中需要稅務(wù)機(jī)關(guān)具體判定。不過土地等無形資產(chǎn)是不包括在“設(shè)備、器具”范圍之內(nèi)的。其它的如經(jīng)營用豪華汽車、輪船等等，都是在可以一次扣除的范圍之內(nèi)。

  二、單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。

王麗 追問

2020-01-15 12:35

那老師 我原值和折舊都是填寫6987.61嗎

郭老師 解答

2020-01-15 12:37

你好，原值填寫你的固定資產(chǎn)金額

王麗 追問

2020-01-15 12:39

今年購入的固定資產(chǎn)就是6987.61的空調(diào) 沒有別的了 那就是填寫6987.61吧

郭老師 解答

2020-01-15 12:44

是的

別的沒有不填寫的

王麗 追問

2020-01-15 12:45

最后一個(gè)問題 剛剛老師發(fā)給我的文件 安徽省也試用的吧

郭老師 解答

2020-01-15 12:47

你好，這個(gè)是全國的

王麗 追問

2020-01-15 13:08

好的 謝謝老師

郭老師 解答

2020-01-15 13:17

不用客氣的，

王麗 追問

2020-01-15 13:45

老師我要填寫哪一行呢 是固定資產(chǎn)一次性扣除這一行嗎

郭老師 解答

2020-01-15 13:51

是的，就是在第四行里面。