樂(lè)欣 追問(wèn)

2025-09-26 10:51

老師，有發(fā)票的。有合同，缺少驗(yàn)收手續(xù)。另外，折舊我是不是把這么多少的一次性補(bǔ)提了呢？比如一次性補(bǔ)提5年的？

樂(lè)欣 追問(wèn)

2025-09-26 10:53

不用再用“以前年度損益調(diào)整”科目了，對(duì)吧？

郭老師 解答

2025-09-26 10:55

是的，是的。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配為分配利潤(rùn)。

樂(lè)欣 追問(wèn)

2025-09-26 11:06

您好，老師，我們用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。您幫我完善一下會(huì)計(jì)分錄。還有涉及到相關(guān)稅的方面，辛苦您了

郭老師 解答

2025-09-26 11:10

借固定資產(chǎn)貸預(yù)付賬款
借以前年度損益調(diào)整，
貸累計(jì)折舊
借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸，以前年度損益調(diào)整

樂(lè)欣 追問(wèn)

2025-09-26 11:13

老師，如果沒(méi)有發(fā)票，這費(fèi)用（折扣）扣不了。怎么處理呢賬面？不到200萬(wàn)，不能一次性走費(fèi)用嗎？不補(bǔ)提折扣

郭老師 解答

2025-09-26 11:18

賬上是一樣做的，沒(méi)有區(qū)別，只不過(guò)是會(huì)放青椒，不需要調(diào)堿。