蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:28

有疑問隨時(shí)來問，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～

蘇葉 追問

2020-01-14 20:33

老師，一般納稅人當(dāng)月沒有認(rèn)證，下個(gè)月認(rèn)證的，這個(gè)分錄怎么寫呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:46

沒有認(rèn)證也做賬了嗎，如果認(rèn)證當(dāng)月又做的就不用管，直接上面分錄

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:48

如果沒認(rèn)證做賬分錄 是 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:50

有疑問隨時(shí)來問，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

蘇葉 追問

2020-01-14 21:00

認(rèn)證之后是要將代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅還是轉(zhuǎn)入代抵扣稅呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:01

直接轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

蘇葉 追問

2020-01-14 21:01

還有就是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)抵扣時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)分錄又怎么寫呢，謝謝老師

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:05

結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸 銀行存款

蘇葉 追問

2020-01-14 21:07

好的，謝謝老師，很詳細(xì)

蘇葉 追問

2020-01-14 21:11

如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒有認(rèn)證的話是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)呢，就掛在代認(rèn)證稅額嗎，等以后認(rèn)證了再從進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:44

同學(xué)你說的這個(gè)實(shí)務(wù)中可以這樣操作呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:49

可以的同學(xué)   。

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:49

有疑問隨時(shí)來問，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～

蘇葉 追問

2020-01-14 21:49

好的，知道了，打擾了

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 22:11

不客氣的同學(xué)，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～

蘇葉 追問

2020-01-15 15:01

老師，收到了貨物，也付了貨款，但是發(fā)票要等幾個(gè)月之后才開，這個(gè)分錄怎么寫呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-15 15:35

同學(xué)，系統(tǒng)有些延遲，剛看到
1、付款做：

借：應(yīng)付帳款

貸：銀行存款等

2、收到材料，做暫估：

借：原材料

貸：應(yīng)付帳款-暫估材料款

3、收到發(fā)票，先紅沖暫估材料款那筆憑證，然后補(bǔ)入正確的憑證做：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付帳款

蘇葉 追問

2020-01-15 16:55

如果是材料和發(fā)票同時(shí)收到是不是直接第3步分錄啊，就不用錄入暫估了嗎？還有暫估可不可以做銀行存款相同的金額??？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-15 18:25

同學(xué)，系統(tǒng)咋回事，現(xiàn)在才看到

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-15 18:27

如果同時(shí)收到，就不做預(yù)估了，直接按照發(fā)票 做 庫存 進(jìn)項(xiàng)稅就可以了