芬奶奶 追問

2020-01-14 17:48

老師，這筆稅是去年10%稅率時，公司開發(fā)票的曰期在政策規(guī)定時間補交的稅，我的分錄不知對不對？年底結(jié)轉(zhuǎn)是対

月月老師 解答

2020-01-14 18:09

你好，做完你那個分錄，再做一個
借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

月月老師 解答

2020-01-14 18:10

你好，補繳的10萬的增值稅計提了嗎。

月月老師 解答

2020-01-14 18:10

你好，不要看上面的分錄。

芬奶奶 追問

2020-01-14 18:21

補繳的10萬是4月份政策變動，由原來的10%下降到9%，發(fā)票開的是10%稅，所以稅務的叫上稅

芬奶奶 追問

2020-01-14 18:22

沒有計

月月老師 解答

2020-01-14 18:54

你好，
借：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金-增值稅（銷項稅額）
借：應交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷項稅額
貸：已交稅金
補繳稅率變化，需要計提差額部分的增值稅。

芬奶奶 追問

2020-01-14 18:56

好的，謝謝老師

月月老師 解答

2020-01-14 19:26

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。

芬奶奶 追問

2020-01-14 20:19

老師，年末的進項稅是530萬，銷項稅是242元，己交稅金10萬，轉(zhuǎn)出未交增值稅是298萬?？上到y(tǒng)里是288萬，差額足己支付的這10萬，不知怎么結(jié)

芬奶奶 追問

2020-01-14 20:20

差額是己支付的這10

月月老師 解答

2020-01-14 20:20

你回去，需要查清楚哪里差了10萬呢

月月老師 解答

2020-01-14 20:21

你好，如果差額是已支付的10萬，是申報錯了嗎

芬奶奶 追問

2020-01-14 20:24

老師，賬是對合的，這10萬沒用進項稅額扺，而是從銀行存款付

芬奶奶 追問

2020-01-14 20:27

老師，由于稅率變動，稅務局的就通知將10%稅率的這部分稅用銀行存款支付了

月月老師 解答

2020-01-14 20:58

你好，稅率變動
借：主營業(yè)務收入
貸：銷項稅額
這是計提稅率變動的增值稅
借：應交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷項稅額
貸：已交稅金
你看這樣能對上嗎

芬奶奶 追問

2020-01-14 21:14

老師，這樣做對上了，謝謝

月月老師 解答

2020-01-14 21:20

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。