靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 08:49

定期定額的怎么計(jì)算，所得稅和增值稅也都跟小規(guī)模一樣季度申報(bào)嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 08:50

你好，定期定額就不需要計(jì)算，直接按稅局定的標(biāo)準(zhǔn)納稅就是了
既然是定期定額的，那就是小規(guī)模納稅人，與小規(guī)模納稅人就是一樣的
定期定額是不需要做增值稅，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅申報(bào)的，由稅局根據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)按期扣繳稅款就是了

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 08:54

老師，定期定額要是季度開(kāi)票超過(guò)30萬(wàn)，就得全額交增值稅了吧，那所得稅怎么交，不懂呢

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 08:55

老師能舉例幫我說(shuō)下定期額的增值稅和所得稅嗎！！都是季報(bào)的吧

鄒老師 解答

2020-01-14 08:56

你好，定期定額是不需要做增值稅，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅申報(bào)的
比如季度定額標(biāo)準(zhǔn)是30萬(wàn)，那增值稅=30萬(wàn)*3%，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅=30萬(wàn)*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的征收率

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 08:59

那要是一個(gè)季度沒(méi)到30萬(wàn)也得按30萬(wàn)繳納嗎

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 09:01

我想開(kāi)個(gè)建材商店，哪種比較簡(jiǎn)單一點(diǎn)，不需要進(jìn)項(xiàng)票子

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 09:02

哪種不需要成本票子呢

鄒老師 解答

2020-01-14 09:05

你好，定期定額納稅的，季度定額30萬(wàn)，如果沒(méi)有達(dá)到30萬(wàn)，也是按30萬(wàn)計(jì)算納稅的 
小規(guī)模納稅人就可以沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣
如果你是指用來(lái)抵扣成本，那就需要是個(gè)人所得稅核定征收或者定期定額征收的才可以不用成本發(fā)票的

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 09:18

我想說(shuō)的是不用任何成本費(fèi)用票據(jù)，那要是核定和定期定額開(kāi)超了30萬(wàn)，怎么交個(gè)稅和增值稅

鄒老師 解答

2020-01-14 09:21

你好，超過(guò)了定額標(biāo)準(zhǔn)，就按這個(gè)計(jì)算
增值稅=不含稅收入*3%
個(gè)人所得稅=收入*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的征收率

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 13:18

老師，那要是小規(guī)模核定了也就不需要成本票子了唄！

鄒老師 解答

2020-01-14 13:19

你好，核定征收的，成本費(fèi)用是可以沒(méi)有發(fā)票入賬的

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 13:30

其實(shí)這個(gè)小規(guī)模也沒(méi)真的進(jìn)貨就是往出開(kāi)材料發(fā)票，這成本怎么算呢

鄒老師 解答

2020-01-14 13:35

你好，成本=銷(xiāo)售貨物數(shù)量*單位產(chǎn)品成本

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 15:44

我們這個(gè)小規(guī)模都沒(méi)有真是業(yè)務(wù)，也沒(méi)進(jìn)貨就往外開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，也得報(bào)稅呀，那成本就是按銷(xiāo)售收入比利計(jì)算嗎，老師

鄒老師 解答

2020-01-14 15:45

你好，是的，需要按規(guī)定申報(bào)的
成本=銷(xiāo)售貨物數(shù)量*單位產(chǎn)品成本
購(gòu)進(jìn)沒(méi)有發(fā)票，匯算清繳需要對(duì)無(wú)票成本做納稅調(diào)增處理

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 15:54

要是一點(diǎn)成本發(fā)票沒(méi)有，一年開(kāi)出200多萬(wàn)發(fā)票，這樣增值稅按季交了，匯算清繳時(shí)調(diào)增怎么計(jì)算交稅，調(diào)增指的是所得稅吧

鄒老師 解答

2020-01-14 15:55

你好，匯算清繳是針對(duì)企業(yè)所得稅
匯算清繳補(bǔ)交稅款=應(yīng)納稅所得額*稅率—4個(gè)季度預(yù)交所得稅金額

靜水微瀾 追問(wèn)

2020-01-14 15:59

那開(kāi)了200多萬(wàn)一點(diǎn)沒(méi)有成本發(fā)票，就只能200多減除一些日常費(fèi)用后繳納所得稅了嗎？是這樣的嗎，老師

鄒老師 解答

2020-01-14 16:01

你好，是的，是這樣的