佳妮 追問(wèn)

2020-01-14 08:37

如果19年調(diào)整會(huì)計(jì)分錄是直接計(jì)提實(shí)際應(yīng)繳納的金額嗎？會(huì)影響利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2020-01-14 08:38

你好，如果是19年調(diào)整，調(diào)整分錄就是
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅3000
貸；所得稅費(fèi)用 3000
直接按實(shí)際需要繳納的2000計(jì)提就是了
會(huì)影響凈利潤(rùn)

佳妮 追問(wèn)

2020-01-14 08:44

老師，我有點(diǎn)不太明白，第四季度不是預(yù)繳的10-12月份的所得稅嗎？為什么要扣減前三季度已實(shí)繳的呢？是每年的最后一個(gè)季度扣減前季度實(shí)繳的，還是每個(gè)季度都會(huì)扣減前期實(shí)繳的金額呢？

鄒老師 解答

2020-01-14 08:44

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

佳妮 追問(wèn)

2020-01-14 08:48

那我在申報(bào)第四季度的數(shù)據(jù)的時(shí)候，營(yíng)業(yè)收入和成本是10至12月份的，還是全年的呢

鄒老師 解答

2020-01-14 08:48

你好，季度所得稅申報(bào)，每個(gè)季度都是填寫(xiě)截止到季度末月本年累計(jì)的金額

佳妮 追問(wèn)

2020-01-14 08:51

啊，完了，那我數(shù)據(jù)填錯(cuò)了，我以為營(yíng)收和成本應(yīng)填的是第四季度10-12月份數(shù)據(jù)合計(jì)金額

鄒老師 解答

2020-01-14 08:51

你好，填寫(xiě)錯(cuò)了需要去做更正申報(bào)的

佳妮 追問(wèn)

2020-01-14 08:56

嗯嗯，謝謝老師！馬上更正

鄒老師 解答

2020-01-14 08:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

佳妮 追問(wèn)

2020-01-14 08:59

非常感謝老師及時(shí)幫我解答了疑惑(??ω??)??

鄒老師 解答

2020-01-14 09:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！