善＆忘 追問

2020-01-13 18:05

老師！就是增值稅的15%做的，我們公司不符合15%，只能是10%，賬務(wù)處理是借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/加計(jì)抵減稅額  貸:營業(yè)外收入/其他收益，12月稅都申報(bào)了交完稅款了，稅局通知讓我去補(bǔ)交，然后就補(bǔ)交了10月，11月增值稅，附加稅和滯納金，也補(bǔ)交了12月份的增值稅和附加稅！

善＆忘 追問

2020-01-13 18:07

老師，現(xiàn)在在做12月份的賬，這種情況怎么處理？？

郭老師 解答

2020-01-13 18:16

你現(xiàn)在把多抵扣的紅沖
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)的減稅額負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

然后抵扣的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅家具抵減稅額負(fù)數(shù)。

補(bǔ)稅的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款
附加稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
滯納金，借營業(yè)外支出貸銀行存款。

善＆忘 追問

2020-01-13 18:21

老師，那就是12月份做賬把10月和11月的紅沖，1月份補(bǔ)交的時(shí)候再做后面的分錄就可以了嗎？？

郭老師 解答

2020-01-13 18:22

你好，可以做這個(gè)分錄。

善＆忘 追問

2020-01-13 18:34

老師，我還是有點(diǎn)亂，我12月份需要做的賬務(wù)處理是什么？？

郭老師 解答

2020-01-13 18:41

你現(xiàn)在把多抵扣的紅沖
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)的減稅額負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

然后抵扣的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅家具抵減稅額負(fù)數(shù)。

這個(gè)能看懂吧

善＆忘 追問

2020-01-13 18:48

嗯嗯，老師，紅沖的是補(bǔ)交了的那個(gè)數(shù)據(jù)，那抵扣的這個(gè)分錄是哪個(gè)數(shù)據(jù)？

郭老師 解答

2020-01-13 18:50

你抵扣做了分錄的吧
完整的借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸營業(yè)外收入
借未交增值稅貸增值稅加計(jì)扣除
你是不是做的這個(gè)

善＆忘 追問

2020-01-13 19:07

老師，我的分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/加計(jì)抵減稅額 貸:營業(yè)外收入/其他收益，就只有這一個(gè)分錄！

郭老師 解答

2020-01-13 19:10

抵扣的時(shí)候沒有做？你怎么交稅？是減去之后交嗎？

善＆忘 追問

2020-01-13 19:14

是的啊

郭老師 解答

2020-01-13 19:17

借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)
補(bǔ)稅的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款
附加稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
滯納金，借營業(yè)外支出貸銀行存款。