文望望_????_ 追問

2020-01-13 11:45

小規(guī)模納稅人，之前股權(quán)變更繳納的個人所得稅，不知道為什么現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)月末有余額是什么情況？

meizi老師 解答

2020-01-13 11:50

你好 那你去看看 是不是你們代扣代繳個稅 了    股東應(yīng)該承擔(dān)這個個稅的。 你們沒有收到股東的個稅款 導(dǎo)致有余額。 去看看 是不是這樣的

文望望_????_ 追問

2020-01-13 11:59

這個款確實(shí)是公司出的，但是稅務(wù)這邊要求必須要個人的卡支付所以就代扣代繳了，公司也把這比款項給他們了

meizi老師 解答

2020-01-13 12:01

你好  借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅   借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款

文望望_????_ 追問

2020-01-13 12:02

請問老師股東個稅這個需要做什么賬務(wù)處理！

meizi老師 解答

2020-01-13 12:04

你好  你們支付的話  就做 ： 借營業(yè)外支出貸銀行存款        因為實(shí)際就是個人承擔(dān)個稅的。 公司不應(yīng)該承擔(dān)個稅的。 你們把個稅給股東你就做一筆這個

文望望_????_ 追問

2020-01-13 14:18

好的！請問老師如果增值稅有月末余額，是因為季度營業(yè)額沒有達(dá)到30萬不需要繳納稅款，但是我開出發(fā)票時有單獨(dú)做賬有應(yīng)交稅費(fèi)這個科目，應(yīng)該怎么處理？

meizi老師 解答

2020-01-13 14:23

你好 需要的  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入 你是小規(guī)模嘛 沒超過標(biāo)準(zhǔn)的話

文望望_????_ 追問

2020-01-13 14:26

好的！謝謝！

meizi老師 解答

2020-01-13 14:29

不客氣 幫到你就好

文望望_????_ 追問

2020-01-13 15:38

老師！有存在獎金個稅的期末處理應(yīng)該怎么做賬?。∈倾y行代扣的

meizi老師 解答

2020-01-13 15:40

你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅  貸銀行存款    發(fā)放獎金 借應(yīng)付職工薪酬-獎金貸銀行存款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅

文望望_????_ 追問

2020-01-13 15:42

單獨(dú)可以借應(yīng)付職工薪酬，獎金
貸應(yīng)交稅費(fèi)么？

meizi老師 解答

2020-01-13 15:45

你是單獨(dú)發(fā)放的話就需要單獨(dú)做分錄。 一般獎金是和工資一起來做的

文望望_????_ 追問

2020-01-13 15:50

主要這個個稅費(fèi)用是后期才扣的！

meizi老師 解答

2020-01-13 15:52

你好  那你可以自己先計算個稅金額來發(fā)放獎金先扣除 在申報   或者你在扣除個稅后在做發(fā)放分錄

文望望_????_ 追問

2020-01-13 15:56

如果這比支出沒有從個人工資扣除還是有公司支付，要怎么計提呢？

meizi老師 解答

2020-01-13 15:56

你好   意思就是個稅公司承擔(dān)  做借營業(yè)外支出-個稅貸銀行存款