Vicky 追問

2020-01-09 17:16

老師我沒看懂您說的是什么意思，我補充一下我的問題。
關(guān)于增值稅的賬是怎么做的
計提時：
借：稅金及附加
貸：應交稅費
繳納時：
借：應交稅費
貸：銀行存款
未達起征點部分：
借：應交稅金
貸：營業(yè)外收入
結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：本年利潤
貸：稅金及附加
未達起征點部分
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤
收入的時候貸方?jīng)]有增值稅，因為是旅行社差額征稅，會計直接把差額部分增值稅單獨列出來計提和轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了

maize老師 解答

2020-01-09 17:20

計提時：
借：稅金及附加  負數(shù)
貸：應交稅費 負數(shù)，差額納稅也是需要做收入，你有成本那是沖掉應交稅費應交增值稅，你按你收款/（1+3%）換成主營業(yè)務收入，應交稅額這個是你收款/（1+3%）*3% 差額扣稅時

借：應交稅費——應交增值稅

       借：主營業(yè)務成本 負數(shù)

maize老師 解答

2020-01-09 17:21

借：銀行存款

       貸：主營業(yè)務收入收款/（1+3%）

              應交稅費——應交增值稅 收款/（1+3%）*3%

maize老師 解答

2020-01-09 17:21

最后這個應交稅費應交增值稅這個差額去結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入下面

Vicky 追問

2020-01-09 17:24

老師，這樣的話我的銀行存款余額就和銀行對賬單不一樣了呀

maize老師 解答

2020-01-09 17:39

，那這個做借應收賬款，

貸：主營業(yè)務收入收款/（1+3%）

應交稅費——應交增值稅 收款/（1+3%）*3%

Vicky 追問

2020-01-09 17:41

老師，如果我把整年關(guān)于計提增值稅的分錄沖紅重新做的話，在年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時有影響嗎？

maize老師 解答

2020-01-09 17:46

你要是收入做有問題和成本做有問題就會影響你利潤