靈兒 追問

2020-01-08 20:54

那我2月份回來  發(fā)票1萬（開具日期2020年的）   咋做會計分錄！！跨年啦！

江老師 解答

2020-01-08 22:30

只沖銷1萬元的暫估，再按發(fā)票入賬處理

靈兒 追問

2020-01-08 22:44

具體分錄怎么寫

江老師 解答

2020-01-09 09:14

一、部分沖銷2019年5月X號憑證
借：管理費用——暫估-10000
貸：應(yīng)付賬款——暫估-10000
二、按發(fā)票入賬，部分更正2019年5月X號憑證
借：管理費用——暫估10000
貸：應(yīng)付賬款——暫估10000

靈兒 追問

2020-01-09 11:42

想算到2019年所得稅里，這樣做就可以是么，不用以前年度損益科目么

江老師 解答

2020-01-09 11:54

沒有發(fā)票的暫估，在企業(yè)所得稅稅前不能列支的，全部屬于調(diào)增事項。

靈兒 追問

2020-01-09 12:14

那調(diào)增不沖紅分錄么？

江老師 解答

2020-01-09 12:15

調(diào)增不沖紅，這個是不調(diào)賬務(wù)處理，調(diào)企業(yè)所得稅申報的匯算清繳表的數(shù)據(jù)