韓Q 追問

2020-01-08 18:56

一般納稅人，有進(jìn)賬稅留底，一直也沒開票，這個(gè)填到附表里，實(shí)際抵減填的零，會(huì)計(jì)分錄借應(yīng)交增值稅 貸管理費(fèi)用，這樣對(duì)嗎？還是不發(fā)生就不作會(huì)計(jì)分錄不填表

meizi老師 解答

2020-01-08 18:58

你好   你意思實(shí)際還沒有抵減嗎   但是你申報(bào)了 你做結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅

韓Q 追問

2020-01-08 19:00

這個(gè)不可以留著以后有稅金的時(shí)候再抵嗎？

meizi老師 解答

2020-01-08 19:03

你好 可以的 現(xiàn)在就是給你留抵了呀  我給你轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著了。以后抵減

韓Q 追問

2020-01-08 19:06

老師是這樣的嗎？我填完了表，做了會(huì)計(jì)分錄，沒有抵，再做一個(gè)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅費(fèi)是嗎？

meizi老師 解答

2020-01-08 19:08

你好  是的 而且你還要做一個(gè)抵減分錄的 ：1.金稅盤和報(bào)稅盤共480元的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，
  借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用   280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費(fèi)用   -280
  2.借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅費(fèi)   以后留著抵減就行了

韓Q 追問

2020-01-08 19:13

那個(gè)表到抵減的時(shí)候填本期實(shí)際抵減數(shù)，不用做賬務(wù)處理是嗎

韓Q 追問

2020-01-08 19:16

老師我是這樣做的，發(fā)生的時(shí)候，借管理費(fèi)用 貸，銀行存款   借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）貸管理費(fèi)用   當(dāng)期填的那個(gè)抵減表，當(dāng)期發(fā)生額填的280，本期實(shí)際抵減填的0

meizi老師 解答

2020-01-08 19:20

你好   到時(shí)抵減的時(shí)候 沖銷項(xiàng)稅  因?yàn)殇N項(xiàng)稅也得走轉(zhuǎn)出未交增值稅去體現(xiàn)的。  相互沖抵和這個(gè)科目借貸方。 是的 如果你沒有要繳納的增值稅