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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-02-23 16:49

你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?

貓貓吉祥 追問

2019-02-23 16:50

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-02-23 16:50

你好 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 
規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目

貓貓吉祥 追問

2019-02-23 17:04

老師,我想問一下這個(gè)減免的稅款是全額減免是吧,就比如我花了480買稅盤,然后這個(gè)480就是減免的稅款是吧

鄒老師 解答

2019-02-23 17:10

你好,是的,是全額減免的

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金稅盤和報(bào)稅盤共480元的賬務(wù)處理: 購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí),   借:管理費(fèi)用480     貸:銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 借:管理費(fèi)用 -480 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),   借:管理費(fèi)用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費(fèi)用 -280
2019-11-24 20:19:56
你是小規(guī)模還是一般,小規(guī)模沒有增值稅這個(gè)三級科目,借:管理費(fèi)用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2019-10-15 14:00:49
你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
2019-02-23 16:49:47
是的,可以這樣月做的了呢
2018-08-11 13:18:27
你好,如果是一般納稅人 借管理費(fèi)用 貸銀行存款 抵減時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸管理費(fèi)用 如果是小規(guī)模納稅人 借管理費(fèi)用 貸銀行存款 抵減時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸管理費(fèi)用
2018-11-30 10:39:28
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