老師，請問在會計調(diào)整以前年度損益的時候，為什么有些調(diào)整會產(chǎn)生遞延所得稅？但有些卻會產(chǎn)生應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅。借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。還有一種是借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。什么時候會產(chǎn)生遞延，什么時候又會產(chǎn)生應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅呢？

答： 你好同學(xué)要看具體的項目，這個項目稅務(wù)不認(rèn)可以，則調(diào)的是遞延，稅務(wù)認(rèn)可你還沒匯算時就調(diào)應(yīng)交所得稅了 而無論是遞延還是應(yīng)交所得稅，都影響所得稅費用

老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計稅基礎(chǔ)時還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計稅基礎(chǔ)時不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺有點迷糊

答： 晚飯后為您提供解答過程

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好！我是今天下午給你提問2020年3月份沖紅2019年發(fā)票，請教你調(diào)賬的分錄那個同學(xué)。我還想問一問：我2019年多交的城建稅和附加稅也是和所得稅一樣的現(xiàn)在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？比如說我多交的城建稅和附加稅還有所得稅合理5萬元，那么只需要做成一筆分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn) 5萬 貸：所得銳費用或者以前年度損益調(diào)整5萬，這樣對嗎？

答： 你好！ 思路是對的