老師好，12月份購入材料5萬元，進項稅額0.4128萬元，貨款未付，本月沒有認證，是在2020年元月才認證的，分錄怎樣做？年底怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？認證時怎樣做分錄？謝謝

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-01-08 15:26

借：原材料應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅貸：應付賬款
認證時，借:應交稅費—應交增值稅—進項稅貸：應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅

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