學堂用戶_ph641413 追問

2020-01-08 10:51

銷項稅多，進項稅一年很少，這兩個明細科目年底有余額，需要轉(zhuǎn)嗎。

辜老師 解答

2020-01-08 10:51

要的，要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅

學堂用戶_ph641413 追問

2020-01-08 10:55

那最后結(jié)轉(zhuǎn)出來的未交增值稅，這個科目余額就留著不用再轉(zhuǎn)了對嗎？
12月計提的附加稅，年末需要轉(zhuǎn)嗎

辜老師 解答

2020-01-08 10:57

是的，這個不用在結(jié)轉(zhuǎn)了，附加稅，借方計入稅金及附加，要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的

學堂用戶_ph641413 追問

2020-01-08 11:05

計提出來的所得稅和附加稅，貸方的科目年底都可以有余額是嗎？

辜老師 解答

2020-01-08 11:06

應交稅費科目可以有余額的