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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-01-08 10:08

管理費用 辦公費這個下面

楊楊楊11 追問

2020-01-08 10:14

那我進項稅抵扣時候怎么做呢

楊楊楊11 追問

2020-01-08 10:15

這個可以全額抵扣啊，分錄怎么做

maize老師 解答

2020-01-08 10:18

轉(zhuǎn)出這個做借管理費用 借 進項稅額負數(shù)

楊楊楊11 追問

2020-01-08 10:19

沒看懂。詳細點

maize老師 解答

2020-01-08 10:25

你不是抵扣么，借管理費用 進項稅額 貸銀行么，現(xiàn)在就做借管理費用  借進項稅額 負數(shù)，把這個進項稅額沖掉

楊楊楊11 追問

2020-01-08 10:30

變成留底稅，沒有肖項抵扣

maize老師 解答

2020-01-08 10:38

.....沖掉啊，可以全額抵減，幾時有幾時抵減就可以

楊楊楊11 追問

2020-01-08 10:39

不用單獨進應(yīng)交增值稅-減免稅

maize老師 解答

2020-01-08 10:44

那是后續(xù)做，你先把上面做了，抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費用   負數(shù)
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額

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相關(guān)問題討論
你好 借管理費用-辦公費 借管理費用- 維護服務(wù)費 貸銀行存款
2021-02-25 10:27:43
管理費用 辦公費這個下面
2020-01-08 10:08:49
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人的？
2019-03-30 19:33:25
借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款 抵稅時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 貸：管理費用—辦公費
2021-07-27 11:26:52
根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》（財會[2012]13號文）規(guī)定： 值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會計處理： （一）增值稅一般納稅人的會計處理按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”或“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
2018-03-29 14:37:12
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