一縷陽光?? 追問

2020-01-07 15:24

不對呀?增值稅不是差額繳稅嗎？還有無形資產賬務處理呢？能不能說具體一點

王超老師 解答

2020-01-07 15:28

你們是建筑行業(yè)啊，不是差額征收的，金融業(yè)，旅游業(yè)等行業(yè)才是差額征收的

一縷陽光?? 追問

2020-01-07 15:42

是差額收的,我稅都交了

王超老師 解答

2020-01-07 16:18

  借：主營業(yè)務成本  
  貸：應付賬款等 

 
  借：銀行存款等  
  貸：主營業(yè)務收入  
  貸：應繳稅費——應交增值稅（銷項稅額

一縷陽光?? 追問

2020-01-07 16:45

不對吧,老師,肯定是錯的

王超老師 解答

2020-01-07 16:47

你指的是哪一部分錯誤？

一縷陽光?? 追問

2020-01-08 08:42

怎么是主營業(yè)務收入呢，我開了1960萬5個點普票,老師你把完整分錄告訴我一下吧

王超老師 解答

2020-01-08 10:23

企業(yè)發(fā)生相關成本費用允許扣減銷售額的情況

在發(fā)生成本費用時，按照應付或實際支付的金額，借記“主營業(yè)務成本”“存貨”“工程施工”等科目，貸記“應付賬款”“應付票據(jù)”“銀行存款”等科目。

待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務發(fā)生時，應按照允許抵扣的稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）”或“應交稅費——簡易計稅”科目，注意小規(guī)模納稅人應借記“應交稅費應交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務成本”“存貨”“工程施工”等科目。