馨 追問

2020-06-26 11:20

老師  我們公司是個酒店   對方是個房地產(chǎn)公司   這筆交易是按以下方式操作的   我公司成立了一家子公司（房地產(chǎn)公司） 后將酒店項目裝入房地產(chǎn)子公司   然后將酒店項目轉(zhuǎn)讓給對方  土地增值稅是核定征收的

立紅老師 解答

2020-06-26 11:22

你好， 我們公司是個酒店——那么原來土地是做無形資產(chǎn)核算，建筑物是做固定資產(chǎn)核算的，對么？

馨 追問

2020-06-26 13:52

是的  老師

立紅老師 解答

2020-06-26 14:30

你好，如是是這樣
借，固定資產(chǎn)清理
借，累計折舊
貸，固定資產(chǎn)

借，長期股權(quán)投資
借，累計攤銷
貸，固定資產(chǎn)清理
貸，無形資產(chǎn)
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷

最后將固定清理的余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益。

馨 追問

2020-06-26 18:27

謝謝老師  我給您幾個數(shù)字  您幫我看會計分錄怎樣做好嗎   這樣更直觀  公司項目交易2億 交流轉(zhuǎn)稅1100萬   土地增值稅核定征收1000萬  我公司的賬面固定資產(chǎn)原值1000萬 折舊600萬  無形資產(chǎn)的賬面價值1億  但是交易前  評估公司對我們公司的酒店做過評估  評估價值6000萬我現(xiàn)在不知道如何處理賬務(wù)

馨 追問

2020-06-26 18:29

我問過幾個老師  感覺都沒有您清楚   所以想多問問您  麻煩您了  再次感謝

立紅老師 解答

2020-06-26 20:30

你好，無形資產(chǎn)的賬面價值1億 ——累計攤銷是多少呢？