国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

venus老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-06 18:15

?

會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問(wèn)題詳情

匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做分錄，是小規(guī)模企業(yè)

Ella

2019-06-04 17:59發(fā)布 154 次瀏覽

?

溫馨提示：如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！免費(fèi)咨詢老師

老師解答

?

靖曦老師 | 官方答疑老師?

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費(fèi)用，因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按未來(lái)適用法，轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可。
建議按原來(lái)計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 ：
1、收到退回（注：不是稅收優(yōu)惠，是匯算清繳）
借：現(xiàn)金（或銀存）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)）
如果你計(jì)提的所得稅是正確的，那么到這一步就可以了。
2、如果你計(jì)提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符，則予以沖抵，做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：所得稅費(fèi)用（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)）
沖所得稅費(fèi)用的金額有可能與退回的金額不完全相同，注意這方面的差異
比如上年你計(jì)提了10萬(wàn)，實(shí)際繳納了11萬(wàn)，現(xiàn)在退回2萬(wàn)，那么第一個(gè)分錄金額是2萬(wàn)，第二個(gè)分錄金額則 1萬(wàn)
3、將上面沖所得稅費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)
借：所得稅費(fèi)用
貸：本年利潤(rùn)
（因是財(cái)務(wù)軟件，建議做成分錄：
借：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)
貸：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)）

瘋狂的檸檬 追問(wèn)

2020-01-06 18:24

那這樣我的應(yīng)交稅費(fèi)ˉ所得稅就有余額了

venus老師 解答

2020-01-06 18:25

對(duì)的呢正確的就是按照上面的分錄

瘋狂的檸檬 追問(wèn)

2020-01-07 17:07

這樣可以嗎？

venus老師 解答

2020-01-07 17:08

同學(xué)，你自己作下備注然后心里清楚，

瘋狂的檸檬 追問(wèn)

2020-01-07 17:10

我在摘要的地方備注了是匯算清繳退稅的。

venus老師 解答

2020-01-07 17:16

對(duì)的，你自己心里清楚然后附好單據(jù)就行，

瘋狂的檸檬 追問(wèn)

2020-01-07 17:16

備注清楚的話我那樣做的分錄應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)吧

venus老師 解答

2020-01-07 17:20

可以的，同學(xué)，你的理解是正確的

瘋狂的檸檬 追問(wèn)

2020-01-07 17:22

那如果是這個(gè)月我要交所得稅，匯算清繳有留底的話那是要怎么做分錄呢？

venus老師 解答

2020-01-07 17:27

這個(gè)月你正常交稅就行了，之前的已經(jīng)沖減了

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
? 會(huì)計(jì)學(xué)堂?>?答疑社區(qū)?>?問(wèn)題詳情 匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做分錄，是小規(guī)模企業(yè) Ella 2019-06-04 17:59發(fā)布?154 次瀏覽 ? 溫馨提示：如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！免費(fèi)咨詢老師 老師解答 ? 靖曦老師?|?官方答疑老師? 職稱：?高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師 匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費(fèi)用，因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按未來(lái)適用法，轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可。 建議按原來(lái)計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 ： 1、收到退回（注：不是稅收優(yōu)惠，是匯算清繳） 借：現(xiàn)金（或銀存） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)） 如果你計(jì)提的所得稅是正確的，那么到這一步就可以了。 2、如果你計(jì)提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符，則予以沖抵，做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：所得稅費(fèi)用（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)） 沖所得稅費(fèi)用的金額有可能與退回的金額不完全相同，注意這方面的差異 比如上年你計(jì)提了10萬(wàn)，實(shí)際繳納了11萬(wàn)，現(xiàn)在退回2萬(wàn)，那么第一個(gè)分錄金額是2萬(wàn)，第二個(gè)分錄金額則 1萬(wàn) 3、將上面沖所得稅費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) 借：所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) （因是財(cái)務(wù)軟件，建議做成分錄： 借：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)）
2020-01-06 18:15:27
您好 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2021-10-12 23:06:16
如果企業(yè)所得稅匯算清繳后，仍有留抵稅額的話，是可以申請(qǐng)退稅款的。
2019-04-17 10:36:45
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配。
2021-01-19 19:47:58
小規(guī)模企業(yè)收到上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，記賬步驟如下： （1）登記匯算清繳退（稅）應(yīng)收憑證。根據(jù)查準(zhǔn)退稅憑證，在應(yīng)收賬款科目上登記應(yīng)收企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，發(fā)生金額記入“實(shí)收金額”字段。 （2）登記匯算清繳退（稅）處理憑證。在應(yīng)交稅費(fèi)科目上登記應(yīng)收企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，發(fā)生金額記入“減免金額”字段。 （3）生成收入確認(rèn)憑證。在貸方登記企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，發(fā)生金額記入“應(yīng)收金額”字段。 （4）后續(xù)記錄。本次匯算清繳退稅，今年的企業(yè)所得稅減作了程序處理，并且把今年應(yīng)收后年應(yīng)收的金額登記到今年的企業(yè)所得稅科目中。 拓展：企業(yè)所得稅匯算清繳是一種針對(duì)企業(yè)所得稅的特殊匯算清繳方式，它是將上一年未繳納的企業(yè)所得稅稅款清算結(jié)算，并計(jì)算出在同一稅種上存在的相對(duì)應(yīng)于增值稅應(yīng)納稅額的應(yīng)退稅或應(yīng)補(bǔ)稅（稅源碼：081902）。例如，A公司2017年應(yīng)納稅額為10萬(wàn)元,匯算清繳退稅3萬(wàn)，2018年應(yīng)納稅額為30萬(wàn)，則2018年實(shí)際納稅是27萬(wàn)。
2023-02-21 19:35:39
還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
相似問(wèn)題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
舉報(bào)
取消
確定
請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求，完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...