端莊的白晝 追問

2020-01-06 14:39

如果季度不用交增值稅的話，需要計提增值稅嗎

汪晨老師 解答

2020-01-06 14:39

你好，不用交，也需要計提的。

端莊的白晝 追問

2020-01-06 14:42

小規(guī)模怎么計提增值稅？怎么做分錄？計提了不用交怎么沖？

汪晨老師 解答

2020-01-06 14:56

你好，應納稅增值稅稅額=銷售額×征收率，小規(guī)模不需計提增值稅，確認收入時   就做借  應收賬款/銀行存款   貸  主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅    不用交了，借  應交稅費-應交增值稅   貸  營業(yè)外收入

端莊的白晝 追問

2020-01-06 18:12

就是小規(guī)模不用計提增值稅是吧？那應該開了發(fā)票再確認收入嗎？

汪晨老師 解答

2020-01-06 18:13

你好，是的，理解正確

端莊的白晝 追問

2020-01-06 18:13

如果一定要先確認收入，之后再開票，應該怎么處理

汪晨老師 解答

2020-01-06 21:36

你好，借   應收賬款  貸  主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅