小洋人 追問

2020-01-06 14:22

2017年賬上掛了其他應(yīng)付款-XX裝修公司 50萬，2018年的時候要把這個公司結(jié)平，當(dāng)時做的是借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷50萬，貸：其他應(yīng)付款-XX裝修公司借方紅字50萬，當(dāng)時做完沒檢查，今年2019年才發(fā)現(xiàn)做錯了，其他應(yīng)付款-XX裝修公司變成100萬了，我現(xiàn)在要結(jié)平這100萬要怎么做分錄

maize老師 解答

2020-01-06 14:27

借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整，  這個不是沖掉么，不是多做了么？借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤

小洋人 追問

2020-01-06 14:36

1、調(diào)整廣州粵陽裝飾設(shè)計工程有限公司2018年12月1#多計費(fèi)用借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷-50萬，借：其他應(yīng)付款-XX裝修公司 50萬     2、借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷50萬  貸：以前年度損益調(diào)整  50萬    3、借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷50萬，借：其他應(yīng)付款-XX裝修公司-50萬 4、借：以前年度損益調(diào)整  50萬   貸：未分配利潤50萬    老師，這樣做對么？費(fèi)用跟其他應(yīng)付款都沖了，以前年度損益跟未分配利潤也沖了

小洋人 追問

2020-01-06 14:38

寫錯了，第三筆是、借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷-50萬，借：其他應(yīng)付款-XX裝修公司   50萬

maize老師 解答

2020-01-06 14:41

2、借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷50萬 貸：以前年度損益調(diào)整 50萬  這個不對了，這個你做以前年度損益調(diào)整就沒有管理費(fèi)用 ，這個是以前年度就不能用管理費(fèi)用了

小洋人 追問

2020-01-06 14:54

那直接就是 1、調(diào)整2018年12月1#多計費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷    -50萬，借：其他應(yīng)付款-XX裝修公司 50萬 2、借：其他應(yīng)付款-XX裝修公司 50萬 貸：以前年度損益調(diào)整 50萬 4、借：以前年度損益調(diào)整 50萬 貸：未分配利潤50萬   這樣就可以了是吧？

maize老師 解答

2020-01-06 15:05

不是，借以前年度損益調(diào)整   貸：其他應(yīng)付款-XX裝修公司 50萬 不能影響本年管理費(fèi)用啊，你在這樣做，影響本年管理費(fèi)用啊

maize老師 解答

2020-01-06 15:05

不能有管理費(fèi)用，這個管理費(fèi)用不能有

小洋人 追問

2020-01-06 16:44

是2017年的往來，其他應(yīng)付款-XX公司貸方50萬，領(lǐng)導(dǎo)說要沖費(fèi)用，當(dāng)時應(yīng)該是要沖銷2018年的管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷，應(yīng)該是要做，借：其他應(yīng)付款-XX公司50萬，借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷  -50萬，才能沖平其他應(yīng)付款-XX公司貸方的50萬，到2019年才發(fā)現(xiàn)錯了，做成了：借：其他應(yīng)付款-XX公司   -50萬，借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷  50萬，我現(xiàn)在要糾正2018年的錯誤，要沖銷現(xiàn)在賬面其他應(yīng)付款-XX公司的貸方100萬，不是我剛才這樣做分錄嗎？

小洋人 追問

2020-01-06 16:48

老師你剛才說借以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款-XX裝修公司 50萬 ，那這樣賬上都150萬了，越?jīng)_越多了

maize老師 解答

2020-01-06 16:49

你內(nèi)賬?。靠缒瓴荒苁褂霉芾碣M(fèi)用 啊，這個不能影響你本年交所得稅啊，

maize老師 解答

2020-01-06 16:50

借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整，

maize老師 解答

2020-01-06 16:51

借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤

小洋人 追問

2020-01-06 16:58

不是內(nèi)帳，是外帳，2018年，本來是要沖掉管理費(fèi)用50萬的，不是做錯了，做成多計50萬的費(fèi)用。導(dǎo)致去年的利潤少了50萬，那2019年調(diào)整也不用涉及到管理費(fèi)用是嗎?現(xiàn)在直接就是調(diào)整借：其他應(yīng)付款100萬 貸以前年度損益調(diào)整100萬？借以前年度損益調(diào)整100萬 貸未分配利潤100萬？

小洋人 追問

2020-01-06 17:01

帳上2018年是虧損的2千多萬，調(diào)整下也不用交企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2020-01-06 17:01

現(xiàn)在直接就是調(diào)整借：其他應(yīng)付款100萬 貸以前年度損益調(diào)整100萬？借以前年度損益調(diào)整100萬 貸未分配利潤100萬？  是的，最后這個其他應(yīng)付款你看對不對對就沒有問題，

小洋人 追問

2020-01-06 17:40

是的，其他應(yīng)付款-XX公司貸方都掛了100萬了，本來是50萬的，那我現(xiàn)在直接在借方?jīng)_回就好了，明白了，謝謝老師

maize老師 解答

2020-01-06 17:45

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了