老師：你好！我們是建筑企業(yè)，因為有項目在外地，所以在12月中旬在開工程票時，先在外地預交了2%的增值稅，并同時預交了個人所得稅，并沒有交企業(yè)所得稅，請問：在12月底需要計提企業(yè)所得稅嗎？請老師講解,謝謝！

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-01-04 21:37

你好，如果12月底賬面利潤總額是正數(shù)，就需要計提所得稅
如果12月底賬面利潤總額是負數(shù)，虧損就不需要計提所得稅的

老師：你好！
我們是建筑企業(yè)，因為有項目在外地，所以在12月中旬在開工程票時，先在外地預交了2%的增值稅，并同時預交了個人所得稅，并沒有交企業(yè)所得稅，請問：在12月底需要計提企業(yè)所得稅嗎？
請老師講解,謝謝！

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

精選問題

@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報關(guān)是貨貸報的，然問

申報時間：9 月無需專門申報，10 月增值稅申報期內(nèi)處理。稅務處理：增值稅表填 “免稅貨物銷售額”（符合免稅）或視同內(nèi)銷提銷項；進項票若勾退稅用途，需申請回退重勾抵扣，再做進項轉(zhuǎn)出計入成本；電子稅務局標記該筆為不退稅數(shù)據(jù)；留存報關(guān)單、收款憑證、合同備查。答
9月份開的發(fā)票，10月份預繳9月份的稅金，這個完稅憑問

同學你好！在9月的賬里進行稅金的計提， 10月預繳后，沖銷這個計提的稅金。答
老師，7月份公司貸款了一筆，然后7月份付了利息，做賬問

你好，先計提，然后支付了。答
現(xiàn)在學堂有出口退稅的練習嗎問

你好有視頻課程，沒有實操 http://jiajuren.cn/search.php?word=出口退稅答
關(guān)于往來賬的記錄表格可以有參考嗎？問

同學，你好可以參考 http://jiajuren.cn/search.php?word=%E5%BE%80%E6%9D%A5%E8%B4%A6&type=download_model 答

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@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報關(guān)是貨貸報的，然問

9月份開的發(fā)票，10月份預繳9月份的稅金，這個完稅憑問

老師，7月份公司貸款了一筆，然后7月份付了利息，做賬問

現(xiàn)在學堂有出口退稅的練習嗎問

關(guān)于往來賬的記錄表格可以有參考嗎？問

在線提問累計解決 624767個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報關(guān)是貨貸報的，然 問

9月份開的發(fā)票，10月份預繳9月份的稅金，這個完稅憑 問

老師，7月份公司貸款了一筆，然后7月份付了利息，做賬 問

現(xiàn)在學堂有出口退稅的練習嗎 問

關(guān)于往來賬的記錄表格可以有參考嗎？ 問

在線提問 累計解決 624767個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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