期末余額中應(yīng)交稅費(fèi)的余額是在貸方的負(fù)數(shù)，我看前期的憑證都是直接借應(yīng)交稅費(fèi)XX稅費(fèi)，貸銀行卡，按說(shuō)這個(gè)科目是沒(méi)有余額的吧？我應(yīng)該怎么調(diào)整？

答： 你好，應(yīng)交稅費(fèi)期末是可能有余額的 是沒(méi)有計(jì)提導(dǎo)致的應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方負(fù)數(shù)嗎？

餐飲公司，屬于個(gè)體，國(guó)稅和地稅都是按季度繳納。前期沒(méi)有會(huì)計(jì)建賬，現(xiàn)我從1月開(kāi)始建賬，1月繳納2016年第四季度的國(guó)稅和地稅，我的憑證做的是借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 但是我需要在建賬是錄一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)嘛，以便繳納時(shí)可以沖平應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目

答： 是的。不過(guò)因?yàn)橹皼](méi)有建賬，所以下面這個(gè)分錄只是建議，這個(gè)最終是減少企業(yè)的未分配利潤(rùn)。所以你要沖減未分配利潤(rùn)。 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

期初設(shè)置，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅自動(dòng)算出來(lái)的，在做憑證的時(shí)候怎么做平？做憑證的時(shí)候，選擇哪個(gè)科目？沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，我只好選擇未交增值稅但是不行哦，那我應(yīng)該怎么做憑證？

答： 您好，應(yīng)交增值稅科目銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這個(gè)應(yīng)交增值稅科目顯示是平的，年末可以把應(yīng)交增值稅 進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅做平