幸福時光 追問

2020-01-02 20:33

小企業(yè)會計準備需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？企業(yè)會計準則需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的吧

許老師 解答

2020-01-02 20:42

增值稅的話   都是要結(jié)轉(zhuǎn)的哦

幸福時光 追問

2020-01-02 20:45

需要計提嗎？結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫

許老師 解答

2020-01-02 20:49

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅     借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額     如果銷項小于進項的話  就留抵   不處理   如果銷項大于進項  則  借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款

幸福時光 追問

2020-01-02 20:52

基礎(chǔ)差不明白，結(jié)轉(zhuǎn)是哪個分錄，最后一步貸方是銀行，為什么借方還是未交增值稅

許老師 解答

2020-01-02 20:58

給你舉數(shù)字的例子哈。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   10   貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 10   借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   5     這樣的話   你看    應(yīng)交稅費-未交增值稅  是不是貸方余額5萬元呀？    這說明   需要交5萬元的增值稅。    借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（這個在借方，平了）  5  貸：銀行存款   5

幸福時光 追問

2020-01-02 21:11

大概有點明白，就是下面分錄是支付增值稅，那上面兩個分錄摘要寫什么

許老師 解答

2020-01-02 21:13

上面的話   就寫期末增值稅-銷項稅/進項稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅   就可以啦

幸福時光 追問

2020-01-02 21:16

那老師的意思是增值稅不用計提嗎？哪些科目必須計提

許老師 解答

2020-01-02 21:19

增值稅的話   是計提的呀   比如你銷售產(chǎn)品   就是  借：應(yīng)收賬款等  貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額    這一步，就是增值稅的計提呀。