真~_~真 追問

2016-04-18 13:25

我之前做的就是借原材料，應交增值稅進項稅，貸應付賬款，報稅后發(fā)現(xiàn)進項稅沒有認證抵扣。再做一次借原材料，待抵扣進項稅額，貸應付賬款，重復了嗎不就

真~_~真 追問

2016-04-18 13:46

賬務處理還是借之前的原材料，應交稅費待抵扣進項稅額，貸應付？

真~_~真 追問

2016-04-18 14:58

老師給出的分錄是沒有貸方的嗎

鄒老師 解答

2016-04-18 12:57

借；原材料等科目     應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額）   貸；應付賬款等科目

鄒老師 解答

2016-04-18 13:14

不需要
下一期認證了，就從待抵扣轉入進項稅額核算

鄒老師 解答

2016-04-18 13:29

把進項稅額轉入到待抵扣進項稅額就可以了

鄒老師 解答

2016-04-18 13:49

前面的分錄不用修改，做一筆調(diào)整分錄
借；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額）

鄒老師 解答

2016-04-18 15:05

借；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額）
不好意思，沒有檢查