可可 追問

2019-12-30 22:21

老師，什么是輔導(dǎo)期納稅人

鄒老師 解答

2019-12-30 22:22

你好，就是對規(guī)模較小的商貿(mào)企業(yè)納稅人實行3-6個月的輔導(dǎo)期，輔導(dǎo)期之內(nèi)進項發(fā)票是當(dāng)月認證，次月比對通過了才抵扣。而不是當(dāng)月認證當(dāng)月就抵扣。

可可 追問

2019-12-30 22:23

我通過待認證進項稅額科目的話，留到下一年再轉(zhuǎn)進項沒事的吧，年底要不要結(jié)轉(zhuǎn)什么的

鄒老師 解答

2019-12-30 22:24

你好，通過待認證進項稅額科目核算的話，什么時候認證了就什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額核算
年底不需要做特別結(jié)轉(zhuǎn)的

可可 追問

2019-12-31 08:03

老師，那其他科目是不是年底要結(jié)轉(zhuǎn)的，銷項稅，平時都在這個科目里的，

鄒老師 解答

2019-12-31 08:15

你好，其他科目（比如進項稅額，銷項稅額）是需要按月結(jié)轉(zhuǎn)的