你好，老師，我想問一下去虧損25萬，今年賺3萬，關(guān)于分錄怎么做？是先計(jì)提所得稅還是先補(bǔ)虧？感覺不了解損益類結(jié)轉(zhuǎn)后怎么做了？所得稅是季度繳？象我們這樣要交稅，清算又要退，好麻煩，不知道怎么辦呀？，

答： 可以先彌補(bǔ)虧損，在計(jì)提所得稅的

老師：計(jì)提季度企業(yè)所得稅，是不是先結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益分錄 再寫所得稅分錄？

答： 你好！ 對(duì)的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

沖減以前年度多提所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。 老師這個(gè)是多繳所得稅做的處理嗎？ 下個(gè)季度企業(yè)產(chǎn)生稅抵扣會(huì)計(jì)分錄還是計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄嗎？

答： 這個(gè)分錄是把你去年多計(jì)提的金額沖減。沖減后應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅科目為借方余額，表示是多交的金額。 下個(gè)月產(chǎn)生稅抵扣時(shí)只做計(jì)提的分錄 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅