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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-12-29 10:50

這個只能按發(fā)票入賬處理，不能抵扣進(jìn)項稅了。如果是材料，不抵扣進(jìn)項稅，如果是費用，入不入賬已經(jīng)沒有意義了。

peili 追問

2019-12-29 11:01

如果材料款，只記成本那部分嗎?

江老師 解答

2019-12-29 11:02

全部計入成本，因為沒有抵扣進(jìn)項稅，為了應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確，必須全部計入

peili 追問

2019-12-29 11:02

稅款就不入賬了

江老師 解答

2019-12-29 11:02

稅款不入賬，最后應(yīng)付賬款的數(shù)據(jù)就差應(yīng)稅款的數(shù)據(jù)

peili 追問

2019-12-29 11:05

那這個怎么處理？

江老師 解答

2019-12-29 11:07

一、如一張發(fā)票113元，稅款13元，材料費100元，共采購113元
1、本來如果是抵扣的話，分錄如下：
借：原材料100
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）13
貸：應(yīng)付賬款113
2、現(xiàn)在是不能抵扣的話，分錄如下：
借：原材料113
貸：應(yīng)付賬款113

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2017-06-20 15:22:09
認(rèn)證，或者做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出都行
2017-03-12 15:30:48
在一般的專票認(rèn)證
2016-05-27 14:24:21
應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第11號）：十、自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。 應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，向主管國稅機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額。 增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)向主管國稅機(jī)關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對。
2018-11-05 17:11:10
金稅盤無法認(rèn)證發(fā)票哦 需要到稅務(wù)局網(wǎng)站或者稅務(wù)工具認(rèn)證
2016-06-24 10:01:49
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