請(qǐng)問(wèn)我公司今年發(fā)生幾筆出口業(yè)務(wù)，均在報(bào)關(guān)當(dāng)月申報(bào)收入。因未收齊外匯收入，未向供應(yīng)商支付全部貨款，故未取得相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，需要在次年開(kāi)具。這種情況如何向稅局申報(bào)所得稅？會(huì)不會(huì)導(dǎo)致今年成本體現(xiàn)少，所得稅很高？

答： 從銷售方來(lái)看，無(wú)論銷售方開(kāi)不開(kāi)票都要繳納增值稅，所以供應(yīng)商不如正常開(kāi)具發(fā)票給購(gòu)買方，購(gòu)買方憑發(fā)票記成本及應(yīng)付賬款

老師，我們有好幾張去年供應(yīng)商發(fā)票都抵扣進(jìn)賬，和企業(yè)所得水稅了，到現(xiàn)在由于對(duì)方脫逃稅款，稅務(wù)不讓我們抵扣了，那個(gè)不允許抵扣企業(yè)所得稅，需要如何做賬，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我如何做賬

答： 你購(gòu)進(jìn)的時(shí)候。記到哪個(gè)科目了？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

外貿(mào)企業(yè)：取得供應(yīng)商開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，用于出口，應(yīng)交申請(qǐng)了退稅，現(xiàn)在又收到供應(yīng)商開(kāi)具銷售折讓的發(fā)票，怎么處理，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？

答： 同學(xué)你好，這個(gè)發(fā)票可以跟該供應(yīng)商后續(xù)繼續(xù)開(kāi)具的同貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一起申報(bào)抵消處理