程阿夢(mèng)。 追問(wèn)

2019-12-28 09:40

那怎么做賬呢？

江老師 解答

2019-12-28 09:41

借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí) 結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本

程阿夢(mèng)。 追問(wèn)

2019-12-28 09:43

可是我沒(méi)有開(kāi)票呀？難道我要開(kāi)票嗎？

程阿夢(mèng)。 追問(wèn)

2019-12-28 09:44

這個(gè)經(jīng)費(fèi)也算是給我們企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)。也算科研經(jīng)費(fèi)。我說(shuō)放營(yíng)業(yè)外收入。我老板又跟我說(shuō)這個(gè)屬于免稅收入。

江老師 解答

2019-12-28 09:44

不用開(kāi)票，直接按具體的稅率，在增值稅申報(bào)表附表一第五列、第六列填寫(xiě)數(shù)據(jù)

程阿夢(mèng)。 追問(wèn)

2019-12-28 10:20

這個(gè)屬于營(yíng)業(yè)收入嗎？是獎(jiǎng)勵(lì)哦。三區(qū)人才專(zhuān)項(xiàng)。

江老師 解答

2019-12-28 10:24

是營(yíng)業(yè)收入，這個(gè)是肯定的。給你說(shuō)一個(gè)事項(xiàng)，如工程施工，收入是100萬(wàn)元，最后由于提前完工，甲方獎(jiǎng)勵(lì)5萬(wàn)元，最后確認(rèn)收入105萬(wàn)元，按105萬(wàn)元交增值稅。5萬(wàn)元屬于獎(jiǎng)勵(lì)款，屬于與收入100萬(wàn)元相關(guān)的收入