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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-27 10:35

您好
贈送給客戶的產(chǎn)品 請問您要結(jié)轉(zhuǎn)成本么

蓉兒 追問

2019-12-27 13:44

原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧？

bamboo老師 解答

2019-12-27 13:45

是的 原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
最好開票的時候體現(xiàn) 然后在總銷售額中分攤收入 這樣您可以少繳納增值稅 也可以對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本

蓉兒 追問

2019-12-27 13:49

如何在總銷售額中分攤收入

bamboo老師 解答

2019-12-27 13:52

比如總銷售額10000   正常的產(chǎn)品公允價值 9000 贈品公允價值 2000
開具發(fā)票 銷售產(chǎn)品收入 10000*9000/(9000+2000)=8181.82
贈品收入 10000*2000/(9000+2000)=1818.18

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 需要看還有嗎其他的市場價值 報表在營業(yè)外支出
2020-06-05 10:18:53
您好 贈送給客戶的產(chǎn)品 請問您要結(jié)轉(zhuǎn)成本么
2019-12-27 10:35:25
您好！一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部國家稅務(wù)總局第50號令）第四條規(guī)定：“單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物： 　　…… 　?。ò耍⒆援a(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人?！? 　　二、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部　國家稅務(wù)總局第50號令）第十六條規(guī)定，“納稅人有條例第七條所稱價格明顯偏低并無正當(dāng)理由或者有本細則第四條所列視同銷售貨物行為而無銷售額者，按下列順序確定銷售額： 　?。ㄒ唬┌醇{稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定； 　?。ǘ┌雌渌{稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定； 　?。ㄈ┌唇M成計稅價格確定。組成計稅價格的公式為： 　　組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率） 　　屬于應(yīng)征消費稅的貨物，其組成計稅價格中應(yīng)加計消費稅額。 　　公式中的成本是指：銷售自產(chǎn)貨物的為實際生產(chǎn)成本，銷售外購貨物的為實際采購成本。公式中的成本利潤率由國家稅務(wù)總局確定?！? 　　因此，贈送的物品需要視同銷售并按上述的規(guī)定確定銷售額。
2017-02-17 10:47:28
你好，體現(xiàn)在在產(chǎn)品科目的余額
2016-10-17 12:26:07
借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 你好，你可以做無票銷售，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
2018-05-10 17:48:34
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