瓶子 追問(wèn)

2019-12-23 09:50

老師，是跨年，怎么開(kāi)具紅字發(fā)票？賬務(wù)怎么處理？

鄒老師 解答

2019-12-23 09:52

你好，在開(kāi)票系統(tǒng)申請(qǐng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，稅局審批通過(guò)之后錄入通知單號(hào)碼開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票
分錄是
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

瓶子 追問(wèn)

2019-12-23 09:53

老師，跨年開(kāi)具紅字發(fā)票跟跨月手續(xù)一樣嗎？

鄒老師 解答

2019-12-23 09:54

你好，是的，是一樣的手續(xù)的

瓶子 追問(wèn)

2019-12-23 10:29

老師，這個(gè)分錄是把當(dāng)時(shí)確認(rèn)的收入沖回，成本也沖回，其他不用變化，對(duì)嗎？跟以前年度損益調(diào)整科目，沒(méi)關(guān)系，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-12-23 10:35

你好，是的，做正常的收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的相反分錄就是了