胖丁 追問

2018-09-29 09:28

原來會(huì)計(jì)備注中寫，開具紅字增值稅專用發(fā)票，這樣是紅沖發(fā)票還是作廢發(fā)票

鄒老師 解答

2018-09-29 09:30

你好，是紅沖 
紅字發(fā)票這樣做分錄 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫(kù)存商品   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

胖丁 追問

2018-09-29 09:39

那可以直接跟原來分錄一樣，金額做負(fù)數(shù)嗎

鄒老師 解答

2018-09-29 09:42

你好，可以的 
可以是相反分錄，金額正數(shù) 
也可以是相同分錄，金額負(fù)數(shù)

胖丁 追問

2018-09-29 09:56

好的，謝謝老師

胖丁 追問

2018-09-29 09:57

報(bào)稅方面有影響嗎

鄒老師 解答

2018-09-29 09:58

你好，報(bào)稅的時(shí)候按正數(shù)銷項(xiàng)減去負(fù)數(shù)銷項(xiàng)做收入，銷項(xiàng)稅額填寫

胖丁 追問

2018-09-29 10:00

那我們做這張憑證，后面附件把3個(gè)聯(lián)都作為附件嗎

鄒老師 解答

2018-09-29 10:03

你好，你負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)，第三聯(lián)沒有給到客戶？

胖丁 追問

2018-09-29 10:11

沒有哎，我看這邊原來發(fā)票的正數(shù)2，3聯(lián)都在我們這邊

鄒老師 解答

2018-09-29 10:15

你好，應(yīng)當(dāng)給到你單位客戶才是的

胖丁 追問

2018-09-29 10:23

正數(shù)，負(fù)數(shù)發(fā)票2，3聯(lián)都要給嗎

鄒老師 解答

2018-09-29 10:28

你好，是的，正數(shù)發(fā)票，負(fù)數(shù)發(fā)票2  3 聯(lián)都需要給到客戶才是的