請問資產(chǎn)負債表日后事項，如果少計提存貨跌價準備10萬，做正確分錄，借:資產(chǎn)減值損失10 貸:存貨跌價準備10 ，借:遞延所得稅資產(chǎn)2.5，貸:所得稅費用2.5為什么不考慮應交所得稅，資產(chǎn)減值損失屬于損益類科目。

答： 因為這個損失不能稅前扣除

某公司為居民企業(yè)，主營業(yè)務為機械設備生產(chǎn)與銷售，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，2019年度有關收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4500萬元，國債利息收入100萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1650萬元；（3）發(fā)生管理費用450萬元，其中：業(yè)務招待費支出50萬元；（4）發(fā)生銷售費用1200萬元，其中：廣告費、業(yè)務宣傳費支出700萬元；（5）發(fā)生財務費用100萬元，其中：支付銀行貸款利息支出（不符合資本化條件）80萬元，手續(xù)費支出22萬元，銀行存款利息收入2萬元；（6）發(fā)生營業(yè)外支出180萬元，其中：支付稅務機關罰款5萬元，支付給客戶的合同違約金75萬元；直接向某希望小學85萬元；（7）計提存貨跌價準備50萬元，計入當期資產(chǎn)減值損失；（8）發(fā)生稅金及附加100萬元；（9）2019年度已實際繳納的企業(yè)所得稅額為10萬元。已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列

答： 你好！ 計算步驟如圖。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

繁榮公司為居民企業(yè)，主營業(yè)務為電子產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，2019年度有關收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4,500萬元，接受捐贈收入500萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2300萬元；（3）發(fā)生管理費用1350萬元，其中：業(yè)務招待費支出10萬元；(4）發(fā)生銷售費用1050萬元，其中：廣告費、業(yè)務宣傳費支出700萬元；(5）發(fā)生財務費用43萬元，其中：支付銀行貸款利息支出（不符合資本化條件）43萬元，手續(xù)費支出2萬元，銀行存款利息收入2萬元；（6）發(fā)生營業(yè)外支出15萬元，其中：支付稅務機關罰款8萬元，支付給客戶的合同違約金7萬元；（7）計提存貨跌價準備20萬元，計入當期資產(chǎn)減值損失；（8）發(fā)生稅金及附加100萬元；（9）2019年度已實際繳納的企業(yè)所得稅額為5萬元；(10）2019年度從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額見下表:(見圖)已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5%；廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。

答： 你看一下圖片，同學