不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 15:11

有留抵進項小于免抵稅額時，那分錄是借：其他應收款—出口退稅，應交稅金—出口抵減內銷應納稅額，貸：應交稅費—出口退稅

不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 15:11

老師，這個情況分錄對不對的

樸老師 解答

2019-12-19 15:17

若留抵稅額小于免抵退稅額時，應退稅額=留抵稅額，則分錄為：借：其他應收款—應收出口退稅 應交稅費--應交增值稅---出口抵減內銷產品應納稅額 （為差額） 貸：應交稅費---應交增值稅---出口退稅
免抵稅額至下月不可以抵減增值稅應納稅額。

不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 15:26

我明白上面這個，但是這個月沒有留抵進項，那免抵稅額怎么做分錄？

樸老師 解答

2019-12-19 15:34

借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 
    （金額等于免抵退稅額）

不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 15:40

老師，你說的這個情況是有留抵進項，分免抵與留抵哪個小退哪個！我請問的是沒有留抵進項，需要交增值稅的，怎么做分錄

樸老師 解答

2019-12-19 15:47

直接做交稅的就可以了，借未交增值稅貸銀行

不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 15:59

那出口銷售那部分需要做分錄嗎

不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 16:00

這個月有內銷與外銷，交了內銷那部分增值稅，那外銷的銷售需要做分錄嗎

樸老師 解答

2019-12-19 16:10

外銷的部分也要做分錄，

不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 16:15

分錄是不是應交稅金—出口抵減內銷應納稅額，貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）？？

樸老師 解答

2019-12-19 16:27

是的，滿意請給五星好評，謝謝

不吃螺螄粉 追問

2019-12-19 16:36

老師，這個算免征增值稅嗎？

樸老師 解答

2019-12-19 16:45

出口的是出口退稅的，內銷的一般是有稅