老師,從這個月開始單位給員工上社保,但是其中有分店員工的社保,但是分店跟總店的賬是完全分著的,那么分店人員的社保分錄怎么做呢?
夢
于2019-12-18 14:39 發(fā)布 ??962次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2019-12-18 14:40
你好 那你就掛其他應收款-分店
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你好 那你就掛其他應收款-分店
2019-12-18 14:40:07

您好
請問單位跟個人部分都是外部人員自己承擔么
2020-08-05 08:52:34

你好,是把款項先轉給對方公司,對方公司給你單位繳納這2個人的社保?
2019-09-23 15:06:58

你好,在收到社保局款項時可以記
借:銀行存款
貸:其他應付款(或應付職工薪酬)
支付給職工時,可以記
借:其他應付款(或應付職工薪酬)
貸:現(xiàn)金(或銀行存款)
2017-12-31 10:03:54

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù))3500
貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-04-11 08:46:55
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