請(qǐng)教老師：增值稅專票跨月退回開具紅字發(fā)票后，當(dāng)月會(huì)計(jì)處理作上月相同的負(fù)數(shù)分錄就可以了嗎，上月已抵扣的不做帳務(wù)處理了嗎

答： 你好，您這個(gè)月做負(fù)數(shù)就相當(dāng)于把原抵扣的進(jìn)項(xiàng)沖減了，上個(gè)月抵扣的不用再處理了

老師，上個(gè)月開出的銷項(xiàng)發(fā)票，次月因?yàn)榭蛻敉似睕_紅了，不需要再開具發(fā)票。上月已做了帳務(wù)處理，次月公司這邊已經(jīng)開出了銷項(xiàng)發(fā)票，帳務(wù)也做了相應(yīng)的抵銷。但已經(jīng)交了的增值稅應(yīng)該怎么做帳務(wù)處理，具體的分錄是什么？急，謝謝

答： 你好，這個(gè)月紅沖就可以借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，如果這個(gè)月沒有正數(shù)的銷售額，申請(qǐng)退稅就可以。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

收到的增值稅專用發(fā)票9月份已經(jīng)抵扣，12月申請(qǐng)紅字發(fā)票了，但是銷售方說這個(gè)月開不了紅字發(fā)票，下個(gè)月開，也就是跨年了，業(yè)務(wù)怎么處理，增值稅報(bào)表怎么處理

答： 你好。你單位需要轉(zhuǎn)出 借應(yīng)付賬款貸庫存商品，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 收到發(fā)票放到分錄后面就可以