儂儂 追問

2019-12-16 16:31

老師，在請(qǐng)教下，實(shí)際支付時(shí)候，因?yàn)橘~號(hào)錯(cuò)銀行退回，涉及又一次重新支付，收到退款，分錄是否借：銀行存款4萬，貸：應(yīng)付股利4萬。 再次支付時(shí)候：借：應(yīng)付股利4萬， 貸銀行存款4萬？

莊老師 解答

2019-12-16 16:43

你好，可以的，可以這樣

儂儂 追問

2019-12-16 17:08

這樣寫分錄后，發(fā)現(xiàn)科目余額表應(yīng)付股利科目本期發(fā)生數(shù)這塊多了4萬的數(shù)，也就是8萬，這樣的數(shù)體現(xiàn)會(huì)影響其他報(bào)表數(shù)據(jù)嗎？應(yīng)付股利的的數(shù)會(huì)牽連進(jìn)入到哪里？是否是結(jié)轉(zhuǎn)到本年例如未分配利潤(rùn)中?本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)體現(xiàn)的還是5萬。這樣的科目余額表正確嗎？

莊老師 解答

2019-12-16 17:26

你好，實(shí)務(wù)中也這樣處理，借銀行存款4.貸銀行存款4