maize老師 解答

2019-12-10 13:19

銷項正數(shù)金額是匯總統(tǒng)計發(fā)票的銷項金額

為心之所向加油 追問

2019-12-10 13:27

老師，沒有進項，需要進發(fā)票認真平臺進行什么操作嗎

為心之所向加油 追問

2019-12-10 13:29

?

maize老師 解答

2019-12-10 13:29

不處理，你不認證話，不用這個，也不需要確認簽名

為心之所向加油 追問

2019-12-10 13:31

久不做任何處理，然后申報的時候零申報就好是嗎

maize老師 解答

2019-12-10 13:32

你這個有銷項，你這個填寫附表1就可以

為心之所向加油 追問

2019-12-10 13:34

好的

maize老師 解答

2019-12-10 13:35

沒有進項話，這個不填寫附表2這個

為心之所向加油 追問

2019-12-10 13:41

好的，附表4需要填嗎

maize老師 解答

2019-12-10 13:45

你這個有稅控設備這個服務費之前抵減么，

為心之所向加油 追問

2019-12-10 13:50

這個稅控設備服務費是什么意思

maize老師 解答

2019-12-10 13:54

財稅[2012]15號 財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局，**生產建設兵團財務局：
為減輕納稅人負擔，經國務院批準，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減?，F(xiàn)將有關政策通知如下：
一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。

增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設備包括：金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和傳輸盤。

二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。

三、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

四、納稅人購買的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備自購買之日起3年內因質量問題無法正常使用的，由專用設備供應商負責免費維修，無法維修的免費更換。

為心之所向加油 追問

2019-12-10 14:01

是這種嗎
7月份當時做賬只是按照正常的正常的進行處理
借:管理費用
     應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:銀行存款
這樣可以嗎

maize老師 解答

2019-12-10 14:03

你這個是280元么，還是200？太模糊我只看到公司是航天

為心之所向加油 追問

2019-12-10 14:09

相素不好，買金稅盤是200
水控系統(tǒng)維修費是280
我們是初次購買

maize老師 解答

2019-12-10 14:11

可以，這個全額可以抵減，不需要認證，金稅盤和稅控盤和技術維護費共480元的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用480
    貸：銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480
借：管理費用 -480
服務費280元的賬務處理： 
支付技術維護費時，
  借：管理費用    
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   
借：管理費用   負數(shù)
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
稅控設備及服務費全額抵減申報表填報
填寫申報表抵減稅控設備費用及發(fā)生的技術服務費前，企業(yè)需登錄深圳市電子稅務局網站，在“登記/認定/優(yōu)惠/證明”一欄中，選擇“增值稅優(yōu)惠備案”，點擊進入，填寫完整增值稅減免備案表之后方可進行抵減稅控設備費用及發(fā)生的技術服務費 

一、一般納稅人
填報涉及表格：
1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

為心之所向加油 追問

2019-12-10 14:15

可是我上個月已經認證申報了，那可以就按照進行認證抵扣，不全額抵扣，可以嗎

maize老師 解答

2019-12-10 14:18

你轉出就可以，認證那就轉出，

為心之所向加油 追問

2019-12-10 14:21

認證了，也已經抵扣，繳納稅款了，如果我不想全額抵扣，可以按照我那樣做的話，我就不全額抵扣，就按照我那樣做可以嗎

maize老師 解答

2019-12-10 14:24

可以的，你不想全額抵減，部分抵減增值稅也可以