佳妮 追問

2019-11-29 08:45

算是減免

鄒老師 解答

2019-11-29 08:46

你好，借；應(yīng)收賬款43500，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；銀行存款 43000，財務(wù)費(fèi)用500，貸；應(yīng)收賬款43500

佳妮 追問

2019-11-29 09:07

老師，您的意思是說500元計入財務(wù)費(fèi)用嗎？記賬需要附件嗎？另外，這500元在匯算清繳的時候需要調(diào)增嗎？

鄒老師 解答

2019-11-29 09:08

你好，是的，這個是無法取得附件的
嚴(yán)格來說是需要做納稅調(diào)增處理的

佳妮 追問

2019-11-29 09:09

如果確認(rèn)壞賬的話，需要具備哪些條件呢？

鄒老師 解答

2019-11-29 09:10

你好，需要提供對方出現(xiàn)財務(wù)困難無法支付的證明文件

佳妮 追問

2019-11-29 09:15

已經(jīng)開出的發(fā)票銷項需要轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2019-11-29 09:16

你好，你所指的轉(zhuǎn)出去具體是指的什么意思？

佳妮 追問

2019-11-29 09:17

如果做為壞賬處理，是需要銷項轉(zhuǎn)出的嗎？

鄒老師 解答

2019-11-29 09:18

你好，不需要做銷項轉(zhuǎn)出的，銷項是沒有轉(zhuǎn)出的說法的

佳妮 追問

2019-11-29 09:27

哦哦！有沒有不需要納稅調(diào)增的處理方法呢？

鄒老師 解答

2019-11-29 09:29

你好，可以開具銷項負(fù)數(shù)發(fā)票500，這樣就不需要調(diào)增了

佳妮 追問

2019-11-29 09:32

老師，剛在學(xué)堂看到這個處理方法，這個科目不是計入營業(yè)外支出嗎？為什么是寫的管理費(fèi)用-其他少收款

鄒老師 解答

2019-11-29 09:38

你好，如果是捐贈，就應(yīng)當(dāng)通過營業(yè)外支出科目核算
直接捐贈也是不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

佳妮 追問

2019-11-29 09:57

老師，上面的圖片能看到嗎？這個分錄把少收款部分記入了管理費(fèi)用-其他，這個實務(wù)中可以嗎？

鄒老師 解答

2019-11-29 10:00

你好，如果是 捐贈，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外支出科目核算，而不是管理費(fèi)用-其他

佳妮 追問

2019-11-29 10:25

哦，那就是說這個分錄的科目是有誤的了，那什么情況下可以計入管理費(fèi)用呢？

鄒老師 解答

2019-11-29 10:26

你好，銷售貨款減免或者 捐贈是不會通過管理費(fèi)用科目核算的