Sy 追問

2019-11-28 21:28

謝謝老師，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票的原材料，帳面上可以暫估入帳不？即：借原材料 （暫估）貸其他應(yīng)付款――某股東  可以這樣做帳不？

郭老師 解答

2019-11-28 21:30

你好，可以的。

Sy 追問

2019-11-28 21:33

那第二年4月份收到發(fā)票時也同樣這樣做帳務(wù)處理。借以前年度損益貸其他應(yīng)付。借其他應(yīng)付款貸以前年度損？

郭老師 解答

2019-11-28 21:38

你什么時間領(lǐng)用，如果是第二年用的，不需要直接沖原材料就行。

Sy 追問

2019-11-28 21:40

那發(fā)票應(yīng)貼在損益調(diào)整這個記賬憑證后面不？那收到發(fā)票時這個進(jìn)項稅只能在收到發(fā)票的第二年4月份做進(jìn)項抵扣吧？

郭老師 解答

2019-11-28 21:46

發(fā)票貼到開票日的當(dāng)月就可以。
增值稅對的。

Sy 追問

2019-11-28 21:52

謝謝老師！我是小白，追問下，如果是原材料當(dāng)年已領(lǐng)料計入了生產(chǎn)成本，第二年收到發(fā)票時的會計分錄，與原材料未領(lǐng)用的會計分錄分別是怎樣做分錄？麻煩老師！

郭老師 解答

2019-11-28 21:53

借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本
然后做發(fā)票的
借原材料，進(jìn)項貸應(yīng)付賬款
借生產(chǎn)成本貸原材料
生產(chǎn)成本也不涉及損益的

Sy 追問

2019-11-28 22:08

可以直接用紅字沖不？借原材料（紅字）貨其他應(yīng)付款（紅字）      然后做發(fā)票的，借原材料（藍(lán)）貸其他應(yīng)付款（藍(lán)）

郭老師 解答

2019-11-28 22:10

你好，可以的。

Sy 追問

2019-11-28 22:12

那如果原材料領(lǐng)用了，生產(chǎn)成本也可以用紅字沖不？請教老師該如何寫分錄呢？

郭老師 解答

2019-11-28 22:14

可以的，借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料負(fù)數(shù)，借生產(chǎn)成本貸原材料。

Sy 追問

2019-11-28 22:52

那老師，如果上面是損益類科目也可以用紅字沖不？不通過用以前年度損益調(diào)整這個科目，直接用紅字沖可以不？

郭老師 解答

2019-11-28 22:54

跨年的，你在18年匯算清繳已經(jīng)抵扣了，不能做到19年再抵扣一次