戈薇的熊 追問(wèn)

2019-11-24 08:51

立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司按照向中國(guó)大陸客戶(hù)收取的全部合同價(jià)款確認(rèn)收入。同時(shí)，立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司不向立恒（深圳）支付任何款項(xiàng)。因此，立恒（深圳）在賬務(wù)上不確認(rèn)服務(wù)收入，其員工從事設(shè)計(jì)、售后安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)所發(fā)生的相關(guān)支出由記入立恒（深圳）的成本費(fèi)用。
老師，請(qǐng)問(wèn)，就是這個(gè)樣子，立恒（深圳）沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？有沒(méi)有什么改進(jìn)措施呢？

戈薇的熊 追問(wèn)

2019-11-24 08:53

立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司注冊(cè)于公司所得稅稅率15%的A國(guó)，2013立恒公司在深圳投資設(shè)立立恒（中國(guó)）投資有限公司，并于同年11 月與一家深圳電子設(shè)計(jì)公司共同投資設(shè)立立恒（深圳）工程設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司，立恒中國(guó)持股80%。立恒（深圳）工程設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司主要從事與環(huán)保自動(dòng)化設(shè)備相關(guān)的工程設(shè)計(jì)，并從事相關(guān)設(shè)備的安裝、檢測(cè)等服務(wù)。2019年立恒（深圳）設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)計(jì)達(dá) 390萬(wàn)人民幣。立恒（深圳）在自行承接業(yè)務(wù)外，還參與執(zhí)行立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司在中國(guó)簽訂的銷(xiāo)售及服務(wù)合同，具體的業(yè)務(wù)模式如下：
立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司與中國(guó)客戶(hù)簽訂業(yè)務(wù)合同后，根據(jù)客戶(hù)的特定需求，提供環(huán)保工程所需設(shè)備的設(shè)計(jì)服務(wù)，然后根據(jù)設(shè)計(jì)成果，定制并向客戶(hù)銷(xiāo)售設(shè)備及相關(guān)器材，并提供設(shè)備售后安裝、測(cè)試和調(diào)試等服務(wù)。立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司向客戶(hù)收取的全部合同價(jià)款包括設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi) ；設(shè)備、器材價(jià)款；安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)費(fèi)，收取費(fèi)用分別對(duì)應(yīng)于各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容，并在合同中作分別列明。同時(shí)，為保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司不向客戶(hù)單獨(dú)提供設(shè)計(jì)服務(wù)，合同執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的與設(shè)計(jì)有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司所有。
    在合同實(shí)際執(zhí)行中，其設(shè)計(jì)工作實(shí)際由立恒（深圳）完成；立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司在新加坡對(duì)設(shè)備、器材裝配后直接運(yùn)至客戶(hù)所在地；售后安裝、測(cè)試和調(diào)試等服務(wù)，則由立恒（深圳）在客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)提供。 
    立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司按照向中國(guó)大陸客戶(hù)收取的全部合同價(jià)款確認(rèn)收入。同時(shí)，立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司不向立恒（深圳）支付任何款項(xiàng)。因此，立恒（深圳）在賬務(wù)上不確認(rèn)服務(wù)收入，其員工從事設(shè)計(jì)、售后安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)所發(fā)生的相關(guān)支出由記入立恒（深圳）的成本費(fèi)用。

這是完整的題目，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-11-24 09:13

你好 這樣的 立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司確認(rèn)的收入就多了，實(shí)際交稅也就多了。正常需要立恒（深圳）在賬務(wù)上確認(rèn)服務(wù)收入，但是由 立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司來(lái)確認(rèn)了，總的稅收沒(méi)少。不過(guò)不符合按實(shí)際做賬。