老師，我們公司是賣鍋爐的，鍋爐的安裝由第三方提供（也就是我們公司和安裝公司簽訂鍋爐安裝合同，由安裝公司給客戶去安裝）。就是在確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，安裝成本這塊怎么進(jìn)行賬務(wù)處理(假設(shè)安裝完畢之后，我們給安裝公司付款，他們給我們才開票)？

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-23 07:52

你好，借:主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸:銀行存款等

yi平追問

2019-11-23 09:39

假設(shè)，安裝公司還沒給我公司沒有開具發(fā)票，鍋爐的供應(yīng)商已給給我們公司開具發(fā)票，我們公司應(yīng)該怎么入賬？

立紅老師解答

2019-11-23 09:45

你好，鍋爐的供應(yīng)商已給給我們公司開具發(fā)票——借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：銀行存款等
安裝公司還沒給我公司沒有開具發(fā)票——未付款，不處理，已付款，借：預(yù)付賬款貸：銀行存款

yi平追問

2019-11-23 10:09

延續(xù)上一個(gè)問題，我們給客戶已開具發(fā)票，這時(shí)就要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本（但是我們公司還是沒收到安裝公司的發(fā)票），我們公司應(yīng)該怎么確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本？假設(shè)在我們公司確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本之后，才收到安裝公司的發(fā)票，又該怎么處理？

立紅老師解答

2019-11-23 10:10

你好，這時(shí)確認(rèn)收入，暫估成本或不確認(rèn)成本，如果暫估，發(fā)票來時(shí)將暫估紅沖，再按發(fā)票金額入賬