老師，您好，我想問(wèn)一個(gè)物業(yè)公司的問(wèn)題，打比方：我2019.10月6日收到一筆物業(yè)費(fèi)，物業(yè)時(shí)間為2019.9月1日至2020.8.30月一年的物業(yè)費(fèi)，沒(méi)有開(kāi)票，我做的分錄是：借銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（2019.9-10月），預(yù)收賬款（2019.11月-2020.8月），應(yīng)交稅費(fèi)（2019.9-2020.8月），這樣子的分錄對(duì)嗎，另商戶在第二個(gè)月11月份要開(kāi)票，我開(kāi)票給他后，賬務(wù)上要怎么處理？

李老師A

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,爭(zhēng)取明年拿下注會(huì)和稅務(wù)師！

2019-11-22 15:00

你好，應(yīng)交稅費(fèi)等開(kāi)票做稅金

李老師A 解答

2019-11-22 15:00

其余掛在預(yù)收賬款，等開(kāi)票做稅金

簡(jiǎn)單的大俠追問(wèn)

2019-11-22 15:03

當(dāng)月收到款，不要計(jì)提稅費(fèi)嗎？

簡(jiǎn)單的大俠追問(wèn)

2019-11-22 15:06

我沒(méi)有太明白老師所說(shuō)的，我10月計(jì)提了稅費(fèi)了，只是在11月份把稅票開(kāi)給了商戶，稅票上的交稅金額和我計(jì)提的稅費(fèi)是一致的，我還要怎么做賬務(wù)處理？

李老師A 解答

2019-11-22 15:10

你好，借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9-10
應(yīng)交稅費(fèi)9-10
預(yù)收賬款11-12和2020.1-8

李老師A 解答

2019-11-22 15:10

等11月份開(kāi)票借預(yù)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11月
應(yīng)交稅費(fèi)11月

簡(jiǎn)單的大俠追問(wèn)

2019-11-22 15:12

您的這個(gè)賬務(wù)處理是指，當(dāng)月收到物業(yè)費(fèi)，當(dāng)天就開(kāi)了票的，我是當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)票，第二個(gè)月開(kāi)票的，而且，商戶要求開(kāi)票是把整年度的金額開(kāi)給他們

李老師A 解答

2019-11-22 15:33

你好，如果按整年的話10月份借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9到10
應(yīng)交稅費(fèi)9到10
預(yù)收賬款11到次年
11月份開(kāi)票
借預(yù)收賬款11月收入及稅，和次年的稅
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1月份收入
應(yīng)交稅費(fèi)11月到次年的稅