薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 11:20

實(shí)際沒(méi)有抵減，賬務(wù)上只把實(shí)際抵減的部分做到了營(yíng)業(yè)外入，剩余的沒(méi)有做賬務(wù)處理，在附表四顯示為留抵稅額。打比方，本月加計(jì)抵減總額是10萬(wàn)，實(shí)際抵減了5萬(wàn)，留抵5萬(wàn)，賬上只做了5萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外收入，另外5萬(wàn)沒(méi)入賬

答疑蘇老師 解答

2019-11-22 11:22

你好 那樣就有調(diào)增的可能

薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 13:52

那加計(jì)抵減應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理的？加計(jì)金額大于當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅

答疑蘇老師 解答

2019-11-22 13:55

你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)抵減 貸 其他收益  如果大于應(yīng)繳納的增值稅的話 實(shí)際沒(méi)有抵減的話 就不用做。

薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 14:29

其他收益的金額是實(shí)際抵減的部分？

答疑蘇老師 解答

2019-11-22 14:31

你好 是的 就是實(shí)際抵減的部分。

薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 14:32

調(diào)證可能性大嗎？我們留抵金額很大。老師建議怎么做帳穩(wěn)妥？

答疑蘇老師 解答

2019-11-22 14:34

你好 你是說(shuō)沒(méi)有這個(gè)加計(jì)抵減 你們也是有留底，是吧？

薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 14:40

不是，本來(lái)每期是要交增值稅，有加計(jì)之后，不用交稅了，并且加計(jì)的金額比當(dāng)期要繳納的增值稅要大，加計(jì)部分有剩余啦

答疑蘇老師 解答

2019-11-22 14:42

你好 這樣的話 調(diào)增的可能性不大。

薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 14:44

為什么，怎么理解？

答疑蘇老師 解答

2019-11-22 14:47

你好 因?yàn)槟銈儗?shí)際沒(méi)有享受這部分抵減

薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 14:49

那是按實(shí)際抵減金額入營(yíng)業(yè)外收入即好？

答疑蘇老師 解答

2019-11-22 14:52

你好 是的 老師是這樣理解的。

薇薇 追問(wèn)

2019-11-22 14:56

謝謝老師，辛苦了